I. Общие понятия Микрокредитование - это предоставление маленьких кредитов на небольшой срок малому бизнесу; маленький кредит - это кредит размером не более 100 тысяч рублей; небольшой срок - это срок от 1 до 5 месяцев; малый бизнес - это физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и малые предприятия, в которых средняя численность работников не превышает 100 человек.
II. Актуальность микрокредитования В современной экономической ситуации важное значение имеет организация микрокредитования субъектов малого бизнеса для решения следующих задач: вовлечение в бизнес наибольшего количества населения; предоставление капитала на ранней стадии развития, с тем, чтобы в будущем создать рабочие места и рост предприятия; предоставления возможности для снижения уровня бедности. В настоящий момент в России еще не сформированы условия для благоприятной инвестиционной политики. С одной стороны ставки по кредитам очень высоки, кредиты и инвестиции труднодоступны. С другой стороны сами предприниматели не готовы к реализации инвестиционных проектов: нет имущества для залога, нет кредитной истории и длительного ведения бизнеса. Кроме того, сложилась неблагоприятная экономическая атмосфера для кредитования малого бизнеса: нестабильная экономическая ситуация, несовершенство законов и налогообложения, высокий налоговый и бюрократический пресс, большая доля теневой экономики. По разным оценкам до 70% предпринимателей в России прибегают к услугам так называемых неформальных кредиторов. Многие из перечисленных проблем решаются развитием системы микрокредитования с привлечением государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. Данная система позволяет большинству предпринимателей использовать имеющееся имущество в качестве залога для получения микрокредитов и формировать кредитную историю для дальнейшего кредитования и развития своего бизнеса. Доступность легальных источников кредитования позволяет снижать долю теневого предпринимательства. Опыт многих развивающихся стран с переходной экономикой показал эффективность программ развития микрокредитования.
III. Микрокредитование в регионах Всего микрокредитованием занимаются в 40 регионах России. Нами проанализирован опыт 10 субъектов, который представлен в сводной таблице ниже по тексту.
Сводная информация по микрокредитованию в регионах
| Область, город, организация | Оборотные средства (тыс.руб.) | % возврата | Размер кредита (тыс.руб.) | Доля МП в общем числе предпр. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Свердловская область Центр содействия предпринимательства Правительства Свердловской области | 5344 | 95 | до 300 | 32,6% |
| Челябинск Кредитный потребительский кооператив "Женский деловой центр" | 300 | 97 | до 50 | 32,5% |
| Смоленск Женский потребительский кооператив финансовой взаимопомощи "Содействие" | 750 | 98 | до 30 | 17,7% |
| Ивановская область Ивановский государственный фонд поддержки малого предпринимательства | 650 | 90 | до 100 | 30,5% |
| Калужская область Государственный фонд поддержки малого предпринимательства | 1706 | 100 | 25-150 | 25,4% |
| Псковская область Псковский областной фонд | 300 | 97 | до 50 | 21% |
| В. Новгород Новгородский государственный фонд | 300 | 70 | 20-50 | 21,1% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Н. Новгород Нижегородский дом малого бизнеса | нет данных | нет данных | 30-80 | 28,4% |
| Самара Международный фонд по содействию сообществу (Финка) | $ 147000 | 98 | 5-15 | 35,4% |
| Республика Карелия Фонд поддержки и развития МП Республики Карелия | 300 | 100 | до 50 | 34,5% |
Не развивается микрокредитование в таких городах, как Москва и Санк-Петербург, в которых эта услуга, по всей видимости, предоставляется в рамках неформальных взаимоотношений.
IV. Формы организации Все изученные организации, представляющие микрокредиты, можно разделить главным образом разделить по двум факторам: источник финансирования средств для микрокредитования; целевая группа предпринимателей, которым предоставляются микрокредиты. Эти два фактора во многом определяют форму управления финансовыми ресурсами, стоимость кредитов и условия их предоставления. Например, фонды поддержки малого предпринимательства обычно используют бюджетные, заемные и собственные средства. При этом, кредиты предоставляются, как правило, мелким предпринимателям, достаточно устойчиво работающим, но имеющим ограниченные возможности для предоставления гарантий. Процентная ставка по микрокредитам для этой целевой группы не превышает 5% в месяц. Ставка 8-10% в месяц применяется для малых предприятий оптово-розничной торговли с устойчивым объемом продаж, у которых часто не бывает необходимого ликвидного залога; важное значение здесь имеет оценка устойчивости бизнеса. Ставка 1,25% в месяц (15% в год) используется для кредитования инновационных проектов, как правило, без необходимого залогового обеспечения. В небольшом объеме службами занятости предоставляются безвозмездные ссуды на начало ведения бизнеса. Наибольшую перспективу развития микрокредитования имеют государственные фонды, которые имеют не только выгодную законодательную основу, но и более выгодное налогообложение и доступ к дешевым финансовым ресурсам. Такие госфонды существуют в городе Екатеринбурге, в Калужской, Нижегородской, Новгородской, Псковской, Ивановской областях и в Республике Карелия. Кредитные союзы созданы в Челябинской, Новгородской областях. Они, как правило, используют для микрокредитования средства вкладчиков и заемные средства. Международные микрофинансовые институты созданы в Самарской и Калужской областях и используют, как правило, бюджетные средства субъекта Российской Федерации и иностранных государств для микрокредитования малого бизнеса. Микрокредитованием малого бизнеса так же занимаются некоторые банки, которые используют для этих целей собственные средства и средства Европейского банка реконструкции и развития. В некоторых регионах (Краснодарский край) имеются единичные примеры, когда микрокредитованием занимаются крупные бизнесмены, предоставляя малому бизнесу в аренду производственные помещения и кредитуя их деятельность.
V. Проанализирована законодательная база по микрокредитованию: 1. Федеральный закон "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации". 2. Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан". 3. Федеральный закон "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации. 4. Гражданский кодекс Российской Федерации. 5. Закон города Москвы "Об основах малого предпринимательства в Москве". 6. Закон Республики Хакасия "О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Хакасия".
VI. Льготы, предусмотренные законодательством для кредитных организаций и субъектов малого предпринимательства: Федеральное законодательство Государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства имеют право на предоставление субъектам малого предпринимательства льготных кредитов, беспроцентных ссуд, краткосрочных займов без приобретения лицензии на банковскую деятельность. Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства вправе не размещать обязательные резервы в Центральном банке РФ.
Законодательство г. Москва
Финансирование проектов по развитию и поддержке малого предпринимательства в г. Москва законодательно предусмотрено в следующих формах: непосредственной выдачи бюджетных кредитов, субсидий, субвенций; предоставление гарантий кредитным организациям на всю сумму кредита или на ее часть; совместного финансирования с кредитной организацией; полной или частичной компенсации кредитным организациям недополученной прибыли при кредитовании объектов малого предпринимательства по пониженной процентной ставке; передачи оборудования и технологий в долгосрочную аренду с правом выкупа; распределение гарантированной доли госзаказов среди субъектов малого предпринимательства; аренда и приобретение в собственность нежилых помещений для нужд субъектов малого предпринимательства, предоставление льгот в части арендной платы; балансодержателям и собственникам, добровольно предоставляющим принадлежащие им нежилые помещения субъектам малого предпринимательства предоставляются налоговые и иные льготы; создание специальных служб и подразделений в структуре Управления внутренних дел Москвы, обеспечивающих безопасность субъектов малого предпринимательства; объединения субъектов малого предпринимательства, участвующие в качестве исполнителей в осуществлении Комплексных программ полностью или частично могут освобождаться от уплаты городских налогов и федеральных налогов в части, которая подлежит перечислению в бюджет г. Москвы, а также иметь льготные тарифы и ставки по оплате ими аренды нежилых помещений и коммунально-бытовых услуг, включая услуги связи; предоставлять субъектам малого предпринимательства заказы с предоплатой; предоставлять кредиторам субъектов малого предпринимательства - должников свое поручительство при условии отсрочки в выплате задолженности; выступать в качестве посредников при заключении мирового соглашения между субъектами малого предпринимательства и их кредиторами.
Законодательство Республики Хакасия
В республиканском бюджете ежегодно предусматривается отдельной строкой не менее 0,5 процента от проектируемых доходов ассигнований, выделяемых из республиканского и муниципальных бюджетов на реализацию республиканской и муниципальных программ развития и поддержки малого предпринимательства. Кроме того, ежегодно не менее 5 процентов средств, получаемых от приватизации республиканского (муниципального) имущества направляется на эти же цели. Законодательством Республики Хакасия предусмотрено создание: Республиканского фонда; муниципальных фондов. Средства Фонда поддержки малого предпринимательства Республики Хакасия формируются за счет средств бюджета от сумм, поступающих в республиканский бюджет от приватизации государственного и муниципального имущества, за счет средств федерального Фонда поддержки предпринимательства и других источников. К основным задачам Фонда законодательством отнесено: предоставление финансовой помощи на возмездной и безвозмездной основе при осуществлении программ демонополизации, перепрофилирования производства; выполнение функций залогодателя, поручителя, гаранта по обязательствам малых предприятий; долевое участие в создании и деятельности хозяйствующих субъектов; финансирование мероприятий по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров для малых предприятий; проведение мероприятий, направленных на привлечение и эффективное использование средств инвесторов; осуществление внешнеэкономической деятельности. Вместе с тем, для действительного укрепления и развития системы поддержки малого предпринимательства, основанной на государственных (муниципальных) фондах, на наш взгляд, необходимо решить ряд задач, в том числе и на законодательном уровне: уточнить и законодательно закрепить институциональное положение государственных фондов поддержки малого предпринимательства, в том числе как бюджетополучателей; законодательно закрепить льготы государственных фондов в отношении налогообложения и аренды помещений; разработать стандарты государственной помощи малым предприятиям, оказываемой государственными фондами. Краеугольным камнем должна стать политика всех уровней и ветвей власти по выработке и внедрению новых механизмов финансовой поддержки малого предпринимательства, в первую очередь гарантийных механизмов по обеспечению кредитов, получаемых субъектами малого предпринимательства, выравнивание уровня развития предпринимательства как внутри региона, так и между регионами России.
